27 lutego, 2025

Rozliczenie podatkowe za rok 2024 – powinieneś to wiedzieć!

U osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą powoli opada kurz po gorącym okresie na zmianę formy opodatkowania, który dla większości przedsiębiorców upłynął 20 lutego bieżącego roku. To jednak tylko jeden z kilku ważnych podatkowych terminów jakie warto zaznaczyć w kalendarzu. Kolejna istotna data to 30 kwietnia, czyli termin rozliczenia za ubiegły rok podatkowy.

Dla większości podatników, oznacza to rozliczenie swoich dochodów z tytułu umowy o prace, umów cywilnoprawnych czy też działalności gospodarczej. Jednak nie tylko tego typu dochody należy uwzględnić przy rozliczeniu się z fiskusem i w tym artykule po krótce to Państwu przybliżę.

PIT-37 – dla pracowników i zleceniobiorców

Jest to najczęściej składana deklaracja, przeznaczona dla osób uzyskujących dochody z umowy o pracę, umowy zlecenia, umowy o dzieło lub świadczeń z ZUS (np. emerytura, renta). PIT-37 wypełniają podatnicy, których zaliczki na podatek były pobierane przez płatnika, np. pracodawcę lub zleceniodawcę.

PIT-36 – dla przedsiębiorców i osób z innymi dochodami

Formularz PIT-36 dotyczy osób, które prowadzą działalność gospodarczą opodatkowaną według skali podatkowej (12% i 32%) lub uzyskują inne dochody, które nie były rozliczane przez płatnika. Jeśli jednocześnie osiągasz przychody z innych źródeł, na przykład z umowy o pracę, umowy zlecenia, umowy o dzieło czy emerytury, rozliczasz przychody z działalności gospodarczej i wszystkich pozostałych tytułów opodatkowanych na zasadach ogólnych w tej deklaracji.

PIT-36L – dla przedsiębiorców na podatku liniowym

Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą i rozliczasz się według 19% podatku liniowego, powinieneś złożyć formularz PIT-36L. Warto pamiętać, że w tym przypadku nie ma możliwości rozliczenia wspólnie z małżonkiem ani skorzystania z większości ulg podatkowych.

PIT-28 – dla przedsiębiorców opodatkowanych ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych

Deklarację tą wypełniasz jeżeli w roku podatkowym uzyskujesz przychody opodatkowane w formie zryczałtowanego podatku od przychodów ewidencjonowanych z tytułu m.in. pozarolniczej działalności gospodarczej, umowy najmu, podnajmu, dzierżawy, poddzierżawy lub innych umów o podobnym charakterze rozliczanych w ramach działalności gospodarczej lub jak również prywatnie.

PIT-38 – dla osób inwestujących w giełdę i kryptowaluty

Osoby, które w danym roku uzyskały dochody z inwestycji kapitałowych, np. sprzedaży akcji, obligacji czy kryptowalut, muszą złożyć PIT-38. W deklaracji tej wykazuje się zarówno zyski, jak i ewentualne straty.

PIT-39 – dla osób sprzedających nieruchomości

Jeśli w ciągu pięciu lat od zakupu sprzedałeś nieruchomość i uzyskałeś z tego tytułu dochód, musisz rozliczyć go w PIT-39. Warto pamiętać, że można uniknąć podatku, jeśli uzyskane środki przeznaczy się na własne cele mieszkaniowe w ciągu trzech lat.

Podczas rozliczania PIT można skorzystać z różnych ulg podatkowych, takich jak:

  • ulga na dzieci,
  • ulga rehabilitacyjna,
  • ulga termomodernizacyjna,
  • odliczenie składek ZUS i IKZE,
  • darowizny na cele charytatywne.

Jeśli chcesz skorzystać z ulg, pamiętaj o dołączeniu odpowiednich załączników, np. PIT/O.

Przekazanie 1,5% podatku na OPP

Każdy podatnik może przekazać 1,5% swojego podatku na wybraną organizację pożytku publicznego (OPP). Wystarczy wpisać numer KRS wybranej organizacji w deklaracji PIT.

Jak złożyć PIT?

Deklaracje podatkowe można złożyć:

  • online przez system e-Deklaracje lub Twój e-PIT,
  • osobiście w urzędzie skarbowym,
  • listownie – ważna jest data nadania na poczcie.

Podatnicy, którzy nie rozliczą się w terminie, mogą zostać obciążeni odsetkami za zwłokę oraz sankcjami podatkowymi, dlatego warto złożyć PIT na czas!

Każda osoba uzyskująca dochody powinna sprawdzić, który formularz PIT jest dla niej odpowiedni, i złożyć deklarację do 30 kwietnia. Jeśli masz wątpliwości co do właściwego rozliczenia skonsultuj się z nami!

Zobacz również

Teksty, które musisz przeczytać!

Wystąpienie wspólnika ze spółki cywilnej

W tym artykule przedstawię procedurę występowania wspólnika ze spółki cywilnej, której umowa została zawarta na czas nieoznaczony. Omówię także związane z tym konsekwencje finansowe oraz wskażę najważniejsze aspekty, o których należy pamiętać.

Sprzedaż samochodu wykupionego z leasingu

Leasing jest coraz częściej wybierany przez przedsiębiorców jako sposób sfinansowania zakupu pojazdu firmowego. Daje wiele korzyści podatkowych, ze względu na wliczenie wydatków związanych z umową leasingową i miesięcznymi ratami w koszty uzyskania przychodu. Pozostaje tylko kwestia, jak przeprowadzić cały proces zakończenia leasingu, aby później móc jak najkorzystniej sprzedać samochód.

Danina solidarnościowa kogo dotyczy i na czym polega?

W tym artykule dowiesz się:
– Kogo dotyczy danina solidarnościowa?
– Od jakich dochodów zapłacisz daninę solidarnościową?
– Czy przysługują Ci jakieś odliczenia?
– Kiedy wykazać oraz zapłacić daninę solidarnościową?

Dopłaty do kapitału – sztuczka kreatywnego księgowego

Dopłaty do kapitału mogą być świetną alternatywą dla pożyczek od wspólników. Czym się różnią, jakie mają wady i zalety? Czy mogą być wykorzystane wyłącznie do dokapitalizowania spółki,
czy może mogą mieć bardziej kreatywne zastosowanie? Na te pytania postaram się odpowiedzieć w tym artykule, zapraszam!

Śledź nasze social media

Bartosz Burski
Bartosz Burski
Specjalista - Dział doradztwa podatkowego

Udostępnij artykuł

Zobacz również

Teksty, które musisz przeczytać!

Wystąpienie wspólnika ze spółki cywilnej

W tym artykule przedstawię procedurę występowania wspólnika ze spółki cywilnej, której umowa została zawarta na czas nieoznaczony. Omówię także związane z tym konsekwencje finansowe oraz wskażę najważniejsze aspekty, o których należy pamiętać.

Sprzedaż samochodu wykupionego z leasingu

Leasing jest coraz częściej wybierany przez przedsiębiorców jako sposób sfinansowania zakupu pojazdu firmowego. Daje wiele korzyści podatkowych, ze względu na wliczenie wydatków związanych z umową leasingową i miesięcznymi ratami w koszty uzyskania przychodu. Pozostaje tylko kwestia, jak przeprowadzić cały proces zakończenia leasingu, aby później móc jak najkorzystniej sprzedać samochód.

Danina solidarnościowa kogo dotyczy i na czym polega?

W tym artykule dowiesz się:
– Kogo dotyczy danina solidarnościowa?
– Od jakich dochodów zapłacisz daninę solidarnościową?
– Czy przysługują Ci jakieś odliczenia?
– Kiedy wykazać oraz zapłacić daninę solidarnościową?

Dopłaty do kapitału – sztuczka kreatywnego księgowego

Dopłaty do kapitału mogą być świetną alternatywą dla pożyczek od wspólników. Czym się różnią, jakie mają wady i zalety? Czy mogą być wykorzystane wyłącznie do dokapitalizowania spółki,
czy może mogą mieć bardziej kreatywne zastosowanie? Na te pytania postaram się odpowiedzieć w tym artykule, zapraszam!

Śledź nasze social media

Oto, co również warto przeczytać

Zebraliśmy treści, które idealnie dopełnią artykuł.
Ojciec po narodzeniu dziecka
11 września, 2025
Zazwyczaj to mama kojarzona jest z urlopem i świadczeniami po porodzie, zaś warto pamiętać, że również ojciec ma swoje prawa i przywileje. W tym artykule przedstawię, co dokładnie przysługuje tacie z tytułu urodzenia dziecka, według zasad ZUS.
Przeczytaj całość
Para rozmawiająca z doradcą
9 września, 2025
Współpraca z osobami, które zamiast z ubezpieczeń społecznych realizowanych przez ZUS, korzystają z KRUS, kojarzy się z wieloma komplikacjami – utarło się bowiem, że nie można z nimi legalnie współpracować, jeśli mają one nadal z takiego ubezpieczenia korzystać. Czy tak jest w rzeczywistości i prowadząc pozarolniczą działalność gospodarczą nie można zatrudnić ubezpieczonego w Kasie Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego? W tym artykule sprawdzamy, czy z osobą korzystającą z ubezpieczeń społecznych w KRUS można zawrzeć umowę o pracę, zlecenie, o dzieło lub kontrakt B2B.
Przeczytaj całość
Zmartwiony mężczyzna
5 września, 2025
Opóźniona płatność to problem, z którym boryka się wielu przedsiębiorców – od freelancerów, przez firmy usługowe, po dużych kontrahentów. W tym artykule wyjaśniamy, jak wygląda proces windykacji – od pierwszego sygnału, aż po postępowanie sądowe.
Przeczytaj całość