27 lutego, 2025

Rozliczenie podatkowe za rok 2024 – powinieneś to wiedzieć!

U osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą powoli opada kurz po gorącym okresie na zmianę formy opodatkowania, który dla większości przedsiębiorców upłynął 20 lutego bieżącego roku. To jednak tylko jeden z kilku ważnych podatkowych terminów jakie warto zaznaczyć w kalendarzu. Kolejna istotna data to 30 kwietnia, czyli termin rozliczenia za ubiegły rok podatkowy.

Dla większości podatników, oznacza to rozliczenie swoich dochodów z tytułu umowy o prace, umów cywilnoprawnych czy też działalności gospodarczej. Jednak nie tylko tego typu dochody należy uwzględnić przy rozliczeniu się z fiskusem i w tym artykule po krótce to Państwu przybliżę.

PIT-37 – dla pracowników i zleceniobiorców

Jest to najczęściej składana deklaracja, przeznaczona dla osób uzyskujących dochody z umowy o pracę, umowy zlecenia, umowy o dzieło lub świadczeń z ZUS (np. emerytura, renta). PIT-37 wypełniają podatnicy, których zaliczki na podatek były pobierane przez płatnika, np. pracodawcę lub zleceniodawcę.

PIT-36 – dla przedsiębiorców i osób z innymi dochodami

Formularz PIT-36 dotyczy osób, które prowadzą działalność gospodarczą opodatkowaną według skali podatkowej (12% i 32%) lub uzyskują inne dochody, które nie były rozliczane przez płatnika. Jeśli jednocześnie osiągasz przychody z innych źródeł, na przykład z umowy o pracę, umowy zlecenia, umowy o dzieło czy emerytury, rozliczasz przychody z działalności gospodarczej i wszystkich pozostałych tytułów opodatkowanych na zasadach ogólnych w tej deklaracji.

PIT-36L – dla przedsiębiorców na podatku liniowym

Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą i rozliczasz się według 19% podatku liniowego, powinieneś złożyć formularz PIT-36L. Warto pamiętać, że w tym przypadku nie ma możliwości rozliczenia wspólnie z małżonkiem ani skorzystania z większości ulg podatkowych.

PIT-28 – dla przedsiębiorców opodatkowanych ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych

Deklarację tą wypełniasz jeżeli w roku podatkowym uzyskujesz przychody opodatkowane w formie zryczałtowanego podatku od przychodów ewidencjonowanych z tytułu m.in. pozarolniczej działalności gospodarczej, umowy najmu, podnajmu, dzierżawy, poddzierżawy lub innych umów o podobnym charakterze rozliczanych w ramach działalności gospodarczej lub jak również prywatnie.

PIT-38 – dla osób inwestujących w giełdę i kryptowaluty

Osoby, które w danym roku uzyskały dochody z inwestycji kapitałowych, np. sprzedaży akcji, obligacji czy kryptowalut, muszą złożyć PIT-38. W deklaracji tej wykazuje się zarówno zyski, jak i ewentualne straty.

PIT-39 – dla osób sprzedających nieruchomości

Jeśli w ciągu pięciu lat od zakupu sprzedałeś nieruchomość i uzyskałeś z tego tytułu dochód, musisz rozliczyć go w PIT-39. Warto pamiętać, że można uniknąć podatku, jeśli uzyskane środki przeznaczy się na własne cele mieszkaniowe w ciągu trzech lat.

Podczas rozliczania PIT można skorzystać z różnych ulg podatkowych, takich jak:

  • ulga na dzieci,
  • ulga rehabilitacyjna,
  • ulga termomodernizacyjna,
  • odliczenie składek ZUS i IKZE,
  • darowizny na cele charytatywne.

Jeśli chcesz skorzystać z ulg, pamiętaj o dołączeniu odpowiednich załączników, np. PIT/O.

Przekazanie 1,5% podatku na OPP

Każdy podatnik może przekazać 1,5% swojego podatku na wybraną organizację pożytku publicznego (OPP). Wystarczy wpisać numer KRS wybranej organizacji w deklaracji PIT.

Jak złożyć PIT?

Deklaracje podatkowe można złożyć:

  • online przez system e-Deklaracje lub Twój e-PIT,
  • osobiście w urzędzie skarbowym,
  • listownie – ważna jest data nadania na poczcie.

Podatnicy, którzy nie rozliczą się w terminie, mogą zostać obciążeni odsetkami za zwłokę oraz sankcjami podatkowymi, dlatego warto złożyć PIT na czas!

Każda osoba uzyskująca dochody powinna sprawdzić, który formularz PIT jest dla niej odpowiedni, i złożyć deklarację do 30 kwietnia. Jeśli masz wątpliwości co do właściwego rozliczenia skonsultuj się z nami!

Zobacz również

Teksty, które musisz przeczytać!

Wystąpienie wspólnika ze spółki cywilnej

W tym artykule przedstawię procedurę występowania wspólnika ze spółki cywilnej, której umowa została zawarta na czas nieoznaczony. Omówię także związane z tym konsekwencje finansowe oraz wskażę najważniejsze aspekty, o których należy pamiętać.

Sprzedaż samochodu wykupionego z leasingu

Leasing jest coraz częściej wybierany przez przedsiębiorców jako sposób sfinansowania zakupu pojazdu firmowego. Daje wiele korzyści podatkowych, ze względu na wliczenie wydatków związanych z umową leasingową i miesięcznymi ratami w koszty uzyskania przychodu. Pozostaje tylko kwestia, jak przeprowadzić cały proces zakończenia leasingu, aby później móc jak najkorzystniej sprzedać samochód.

Danina solidarnościowa kogo dotyczy i na czym polega?

W tym artykule dowiesz się:
– Kogo dotyczy danina solidarnościowa?
– Od jakich dochodów zapłacisz daninę solidarnościową?
– Czy przysługują Ci jakieś odliczenia?
– Kiedy wykazać oraz zapłacić daninę solidarnościową?

Dopłaty do kapitału – sztuczka kreatywnego księgowego

Dopłaty do kapitału mogą być świetną alternatywą dla pożyczek od wspólników. Czym się różnią, jakie mają wady i zalety? Czy mogą być wykorzystane wyłącznie do dokapitalizowania spółki,
czy może mogą mieć bardziej kreatywne zastosowanie? Na te pytania postaram się odpowiedzieć w tym artykule, zapraszam!

Śledź nasze social media

Bartosz Burski
Bartosz Burski
Specjalista - Dział doradztwa podatkowego

Udostępnij artykuł

Zobacz również

Teksty, które musisz przeczytać!

Wystąpienie wspólnika ze spółki cywilnej

W tym artykule przedstawię procedurę występowania wspólnika ze spółki cywilnej, której umowa została zawarta na czas nieoznaczony. Omówię także związane z tym konsekwencje finansowe oraz wskażę najważniejsze aspekty, o których należy pamiętać.

Sprzedaż samochodu wykupionego z leasingu

Leasing jest coraz częściej wybierany przez przedsiębiorców jako sposób sfinansowania zakupu pojazdu firmowego. Daje wiele korzyści podatkowych, ze względu na wliczenie wydatków związanych z umową leasingową i miesięcznymi ratami w koszty uzyskania przychodu. Pozostaje tylko kwestia, jak przeprowadzić cały proces zakończenia leasingu, aby później móc jak najkorzystniej sprzedać samochód.

Danina solidarnościowa kogo dotyczy i na czym polega?

W tym artykule dowiesz się:
– Kogo dotyczy danina solidarnościowa?
– Od jakich dochodów zapłacisz daninę solidarnościową?
– Czy przysługują Ci jakieś odliczenia?
– Kiedy wykazać oraz zapłacić daninę solidarnościową?

Dopłaty do kapitału – sztuczka kreatywnego księgowego

Dopłaty do kapitału mogą być świetną alternatywą dla pożyczek od wspólników. Czym się różnią, jakie mają wady i zalety? Czy mogą być wykorzystane wyłącznie do dokapitalizowania spółki,
czy może mogą mieć bardziej kreatywne zastosowanie? Na te pytania postaram się odpowiedzieć w tym artykule, zapraszam!

Śledź nasze social media

Oto, co również warto przeczytać

Zebraliśmy treści, które idealnie dopełnią artykuł.
Zmartwiony programista przed laptopem
16 września, 2025
CIT Estoński to forma opodatkowania spółek, która zyskała ogromną popularność w Polsce. Dzięki odroczeniu momentu zapłaty podatku do czasu wypłaty zysku, pozwala on firmom zachować więcej środków na rozwój biznesu. Niestety, nie wszystkie branże mogą w pełni skorzystać z tej formy opodatkowania. Szczególnie dotyczy to firm z sektora IT i programistów.
Przeczytaj całość
Ojciec po narodzeniu dziecka
11 września, 2025
Zazwyczaj to mama kojarzona jest z urlopem i świadczeniami po porodzie, zaś warto pamiętać, że również ojciec ma swoje prawa i przywileje. W tym artykule przedstawię, co dokładnie przysługuje tacie z tytułu urodzenia dziecka, według zasad ZUS.
Przeczytaj całość
Para rozmawiająca z doradcą
9 września, 2025
Współpraca z osobami, które zamiast z ubezpieczeń społecznych realizowanych przez ZUS, korzystają z KRUS, kojarzy się z wieloma komplikacjami – utarło się bowiem, że nie można z nimi legalnie współpracować, jeśli mają one nadal z takiego ubezpieczenia korzystać. Czy tak jest w rzeczywistości i prowadząc pozarolniczą działalność gospodarczą nie można zatrudnić ubezpieczonego w Kasie Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego? W tym artykule sprawdzamy, czy z osobą korzystającą z ubezpieczeń społecznych w KRUS można zawrzeć umowę o pracę, zlecenie, o dzieło lub kontrakt B2B.
Przeczytaj całość