Brak podatku od sprzedaży, brak podatku od dywidend
Decydując się na obrót akcjami, udziałami czy papierami wartościowymi w ramach fundacji rodzinnej możemy sporo zaoszczędzić.
Chcąc inwestować jako osoba fizyczna, musimy liczyć się z koniecznością płacenia podatku od dywidendy (19%), podatku od sprzedaży akcji, udziałów i innych instrumentów finansowych (19% + 4% daniny solidarnościowej od nadwyżki ponad 1 mln dochodu).
Inwestując jako fundacja rodzinna nie płacimy z ww. operacji na bieżąco ŻADNEGO podatku, ewentualny 15% CIT będzie musiał zostać zapłacony tylko w sytuacji wypłaty zarobionych przez fundację rodzinną środków do fundatora lub beneficjentów.
Jeśli fundacja rodzinna wypłaca świadczenia na rzecz beneficjentów lub fundatora, to może lecz nie musi pojawić się dodatkowy PIT. W przypadku kiedy odbiorcami świadczeń są osoby z:
– 0 grupy podatkowa w stosunku do fundatora- 0%,
– 1 grupy podatkowej w stosunku do fundatora – 10%,
– 2 grupy podatkowej w stosunku do fundatora – 15%.
Jak przedstawia się to na konkretnych liczbach?
Porównajmy opodatkowanie w dwóch wariantach – jako osoba fizyczna i w ramach fundacji rodzinnej. Przyjmijmy następujący scenariusz:
- Osoba fizyczna:
– posiada 25% udziałów w spółce i w związku z tym otrzymuje dywidendę w wysokości 150 000 zł
-nabyła akcje za 1 mln i zbyła za 3,5 mln zł
– podatek od dywidendy – 150 000 zł x 19% = 28 500 zł
– podatek od sprzedaży akcji – 2 500 000 zł x 19% = 475 000 zł + 1 500 000 zł x 4% (danina solidarnościowa w wysokości 4%) = 563 500 zł
- Fundacja rodzinna:
– posiada 25% udziałów w spółce i w związku z tym otrzymuje dywidendę w wysokości 150 000 zł
-nabyła akcje za 1 mln i zbyła za 3,5 mln zł,
– wypłaca całość świadczeniem na rzecz beneficjenta z „0” grupy podatkowej 150 000 zł x 15% = 22 500 zł 2 500 000 zł x 15% = 375 000 zł,
– łączne obciążenie = 397 500 zł,
– różnica w porównaniu do obrotu akcjami i otrzymywaniem dywidend jako osoba fizyczna = 166 000 zł.
Konkluzja jest prosta – opłaca się!
Podsumowanie
W przypadku chęci inwestowania w akcje i udziały oraz inne instrumenty finansowe, warto rozważyć założenie fundacji rodzinnej. Liczby nie kłamią – można sporo zaoszczędzić!
Jak uniknąć podatku od dywidend i sprzedaży akcji dzięki fundacji rodzinnej?
Czy fundacja rodzinna może pomóc Ci obniżyć podatki?
Inwestujesz na giełdzie? Otrzymujesz dywidendy? A może planujesz sprzedaż swojej spółki? Dowiedz się, jak fundacja rodzinna może pomóc w optymalizacji podatkowej Twoich inwestycji.
Brak podatku od sprzedaży i dywidend
Decydując się na obrót akcjami, udziałami czy papierami wartościowymi w ramach fundacji rodzinnej, możemy znacznie obniżyć obciążenia podatkowe.
Jako osoba fizyczna musisz liczyć się z:
- podatkiem od dywidendy (19%),
- podatkiem od sprzedaży akcji, udziałów i innych instrumentów finansowych (19% + 4% daniny solidarnościowej od nadwyżki ponad 1 mln dochodu).
Inwestując poprzez fundację rodzinną, nie płacisz bieżących podatków z tych operacji. Ewentualny 15% CIT należy się dopiero w momencie wypłaty środków do fundatora lub beneficjentów.
Opodatkowanie wypłaty środków
Jeśli fundacja rodzinna wypłaca świadczenia beneficjentom, może pojawić się dodatkowy PIT:
- 0% – beneficjenci z zerowej grupy podatkowej,
- 10% – beneficjenci z pierwszej grupy podatkowej,
- 15% – beneficjenci z drugiej grupy podatkowej.
Fundacja rodzinna vs. osoba fizyczna – analiza podatkowa
Porównajmy dwa warianty – inwestowanie jako osoba fizyczna i przez fundację rodzinną.
1. Osoba fizyczna:
- posiada 25% udziałów w spółce i otrzymuje dywidendę 150 000 zł,
- kupiła akcje za 1 mln zł i sprzedała za 3,5 mln zł,
- podatek od dywidendy: 150 000 x 19% = 28 500 zł,
- podatek od sprzedaży akcji: (2 500 000 x 19%) + (1 500 000 x 4%) = 563 500 zł,
- łączne obciążenie: 592 000 zł.
2. Fundacja rodzinna:
- posiada 25% udziałów i otrzymuje dywidendę 150 000 zł,
- kupiła akcje za 1 mln zł i sprzedała za 3,5 mln zł,
- wypłaca całość beneficjentowi z „0” grupy podatkowej:
- 150 000 x 15% = 22 500 zł,
- 2 500 000 x 15% = 375 000 zł,
- łączne obciążenie: 397 500 zł.
- Oszczędność: 166 000 zł!
Podsumowanie
Jeśli inwestujesz w akcje, udziały i inne instrumenty finansowe, warto rozważyć założenie fundacji rodzinnej. Liczby nie kłamią – można znacznie zmniejszyć obciążenia podatkowe i zwiększyć zyski!
