21 marca, 2025

Rozliczenie kryptowalut na PIT-38 – jak prawidłowo rozliczyć podatek?

Rozliczenie kryptowalut w zeznaniu podatkowym może wydawać się skomplikowane, jednak z odpowiednim przygotowaniem i właściwą dokumentacją można uniknąć błędów oraz problemów z urzędem skarbowym. W niniejszym artykule przedstawimy, jak w praktyce rozliczyć kryptowaluty na formularzu PIT-38, jakie informacje należy pobrać z giełd oraz na co zwrócić szczególną uwagę.

1. Kiedy należy rozliczyć kryptowaluty na PIT-38?

Dochody (lub straty) ze sprzedaży kryptowalut należy rozliczyć na formularzu PIT-38 jako przychody z odpłatnego zbycia walut wirtualnych.

Podlegają rozliczeniu:

  • Wymiana kryptowalut na waluty FIAT (np. PLN, USD, EUR)
  • Wymiana kryptowalut na inne aktywa mające wartość pieniężną

Nie podlegają rozliczeniu:

  • Transakcje krypto-krypto (np. Bitcoin -> Ethereum)
  • Przekazywanie środków między własnymi portfelami
  • Wpłaty i wypłaty z giełdy

2. Jakie dokumenty pobrać z giełd?

Aby prawidłowo wypełnić PIT-38, konieczne jest zgromadzenie pełnej dokumentacji dotyczącej transakcji na giełdach kryptowalut. Każda platforma oferuje możliwość pobrania historii transakcji, jednak kluczowe jest pozyskanie odpowiednich plików zawierających szczegółowe informacje.

Z jakich giełd pobrać dane?

Najczęściej użytkownicy dokonują transakcji na popularnych giełdach, takich jak:

  • Binance
  • Crypto.com
  • Coinbase
  • Kraken

Jakie pliki pobrać?

Z każdej z giełd należy pobrać:

  • Historię transakcji (wymiana krypto-FIAT, FIAT-krypto)
  • Historię prowizji i opłat (jeśli są dostępne)

Najlepiej pobierać pliki w formacie CSV lub XLSX, gdyż umożliwia to łatwiejsze przetwarzanie danych w arkuszach kalkulacyjnych.

3. Jak przygotować arkusze kalkulacyjne?

Po pobraniu plików z giełd, należy uporządkować dane, aby prawidłowo obliczyć podatek.

a) Kategoryzacja transakcji

W arkuszu kalkulacyjnym warto podzielić transakcje na:

  • Zakupy kryptowalut za FIAT
  • Sprzedaż kryptowalut za FIAT
  • Koszty transakcyjne (prowizje giełdowe)

b) Obliczenie kosztów i przychodów

  • Przychód – wartość sprzedaży kryptowalut do walut FIAT
  • Koszt uzyskania przychodu – suma wydatków na zakup kryptowalut (jeśli zakup został dokonany za FIAT) oraz prowizje giełdowe

c) Co zrobić, gdy koszty przewyższają przychody?

Jeśli suma kosztów uzyskania przychodu przewyższa uzyskane przychody, nadwyżkę można rozliczyć w kolejnych latach podatkowych, co pozwala obniżyć przyszłe zobowiązania podatkowe.

4. Jak złożyć deklarację PIT-38?

Po przygotowaniu wszystkich danych można wypełnić formularz PIT-38 i złożyć go w urzędzie skarbowym. Deklarację można przekazać:

  • Elektronicznie – przez e-Deklaracje lub e-PIT
  • Tradycyjnie – składając papierowy formularz w urzędzie skarbowym

5. Co zrobić, jeśli wcześniej nie rozliczałeś kryptowalut?

Jeśli w poprzednich latach uzyskałeś dochody ze sprzedaży kryptowalut, ale nie uwzględniłeś ich w zeznaniach podatkowych, warto jak najszybciej uregulować sytuację. Możesz to zrobić poprzez:

  • Złożenie korekty PIT-38 – w korekcie należy uwzględnić wszystkie pominięte transakcje i prawidłowo obliczyć należny podatek.
  • Sporządzenie czynnego żalu – jeśli deklaracja nie została złożona w terminie, warto zgłosić to do urzędu skarbowego, aby uniknąć sankcji (o ile urząd nie rozpoczął kontroli).

Podsumowanie

Rozliczenie kryptowalut na PIT-38 wymaga dokładnej analizy transakcji i prawidłowego wyliczenia kosztów oraz przychodów. Kluczowe jest:

  • Pobranie odpowiednich plików z giełd
  • Uporządkowanie danych w arkuszach kalkulacyjnych
  • Dokładne wypełnienie deklaracji podatkowej

Regularne prowadzenie ewidencji transakcji pozwoli uniknąć błędów i problemów z urzędem skarbowym. Pamiętaj, że prawidłowe rozliczenie kryptowalut to nie tylko obowiązek podatkowy, ale także sposób na uniknięcie niepotrzebnych komplikacji prawnych.

Zobacz również

Teksty, które musisz przeczytać!

Wystąpienie wspólnika ze spółki cywilnej

W tym artykule przedstawię procedurę występowania wspólnika ze spółki cywilnej, której umowa została zawarta na czas nieoznaczony. Omówię także związane z tym konsekwencje finansowe oraz wskażę najważniejsze aspekty, o których należy pamiętać.

Sprzedaż samochodu wykupionego z leasingu

Leasing jest coraz częściej wybierany przez przedsiębiorców jako sposób sfinansowania zakupu pojazdu firmowego. Daje wiele korzyści podatkowych, ze względu na wliczenie wydatków związanych z umową leasingową i miesięcznymi ratami w koszty uzyskania przychodu. Pozostaje tylko kwestia, jak przeprowadzić cały proces zakończenia leasingu, aby później móc jak najkorzystniej sprzedać samochód.

Danina solidarnościowa kogo dotyczy i na czym polega?

W tym artykule dowiesz się:
– Kogo dotyczy danina solidarnościowa?
– Od jakich dochodów zapłacisz daninę solidarnościową?
– Czy przysługują Ci jakieś odliczenia?
– Kiedy wykazać oraz zapłacić daninę solidarnościową?

Dopłaty do kapitału – sztuczka kreatywnego księgowego

Dopłaty do kapitału mogą być świetną alternatywą dla pożyczek od wspólników. Czym się różnią, jakie mają wady i zalety? Czy mogą być wykorzystane wyłącznie do dokapitalizowania spółki,
czy może mogą mieć bardziej kreatywne zastosowanie? Na te pytania postaram się odpowiedzieć w tym artykule, zapraszam!

Śledź nasze social media

Wiktor Zmarz
Wiktor Zmarz

Udostępnij artykuł

Zobacz również

Teksty, które musisz przeczytać!

Wystąpienie wspólnika ze spółki cywilnej

W tym artykule przedstawię procedurę występowania wspólnika ze spółki cywilnej, której umowa została zawarta na czas nieoznaczony. Omówię także związane z tym konsekwencje finansowe oraz wskażę najważniejsze aspekty, o których należy pamiętać.

Sprzedaż samochodu wykupionego z leasingu

Leasing jest coraz częściej wybierany przez przedsiębiorców jako sposób sfinansowania zakupu pojazdu firmowego. Daje wiele korzyści podatkowych, ze względu na wliczenie wydatków związanych z umową leasingową i miesięcznymi ratami w koszty uzyskania przychodu. Pozostaje tylko kwestia, jak przeprowadzić cały proces zakończenia leasingu, aby później móc jak najkorzystniej sprzedać samochód.

Danina solidarnościowa kogo dotyczy i na czym polega?

W tym artykule dowiesz się:
– Kogo dotyczy danina solidarnościowa?
– Od jakich dochodów zapłacisz daninę solidarnościową?
– Czy przysługują Ci jakieś odliczenia?
– Kiedy wykazać oraz zapłacić daninę solidarnościową?

Dopłaty do kapitału – sztuczka kreatywnego księgowego

Dopłaty do kapitału mogą być świetną alternatywą dla pożyczek od wspólników. Czym się różnią, jakie mają wady i zalety? Czy mogą być wykorzystane wyłącznie do dokapitalizowania spółki,
czy może mogą mieć bardziej kreatywne zastosowanie? Na te pytania postaram się odpowiedzieć w tym artykule, zapraszam!

Śledź nasze social media

Oto, co również warto przeczytać

Zebraliśmy treści, które idealnie dopełnią artykuł.
Wyższe wynagrodzenie
18 września, 2025
Umówione wynagrodzenie ryczałtowe kontraktu nie jest adekwatne do ostatecznego nakładu pracy i co teraz?
Przeczytaj całość
Zmartwiony programista przed laptopem
16 września, 2025
CIT Estoński to forma opodatkowania spółek, która zyskała ogromną popularność w Polsce. Dzięki odroczeniu momentu zapłaty podatku do czasu wypłaty zysku, pozwala on firmom zachować więcej środków na rozwój biznesu. Niestety, nie wszystkie branże mogą w pełni skorzystać z tej formy opodatkowania. Szczególnie dotyczy to firm z sektora IT i programistów.
Przeczytaj całość
Ojciec po narodzeniu dziecka
11 września, 2025
Zazwyczaj to mama kojarzona jest z urlopem i świadczeniami po porodzie, zaś warto pamiętać, że również ojciec ma swoje prawa i przywileje. W tym artykule przedstawię, co dokładnie przysługuje tacie z tytułu urodzenia dziecka, według zasad ZUS.
Przeczytaj całość