18 marca, 2021

Nowy Ład – czyli co zmienia założenie działalności gospodarczej

Decyzja o założeniu działalności gospodarczej często stanowi punkt zwrotny w życiu zawodowym podatnika. “Przejście na swoje” niemalże zawsze uruchamia niezmierzone pokłady nie tylko ekscytacji, ale i wątpliwości. Co można zrobić, aby uniknąć błędów na początku prowadzenia firmy?

Z uwagi na dynamikę polskiego prawa podatkowego nie można sporządzić jednej, uniwersalnej instrukcji dla przyszłych przedsiębiorców. Przez liczne zmiany w ustawach o podatkach dochodowych, pytania o wybór właściwej formy opodatkowania wracają do nas – prawników niczym bumerang. Nie inaczej pozostaje w zakresie wątpliwości dotyczących składek z tytułu ubezpieczeń społecznych, kas fiskalnych, czy owianego złą sławą podatku VAT.

 

Od 1 stycznia 2021 roku możesz więcej

Pozostając w obszarze podatków dochodowych, warto wspomnieć o licznych zmianach przepisów, które weszły w życie z dniem 1 stycznia 2021 roku. Mowa tu o nowelizacji części przepisów dotyczących form opodatkowania zryczałtowanym podatkiem dochodowym i kartą podatkową. 

Zmiany te w pewnej części weszły w życie bez echa z uwagi na rozgłos przypadający zapowiadanemu podatkowi estońskiemu dla spółek z o.o., czy zmianom w opodatkowaniu spółek komandytowych. Dla przedsiębiorców prowadzących JDG są jednak pewnego rodzaju rewolucją, gdyż znacznie poszerzyły krąg podmiotów, które mogą wybrać te preferencyjne modele opodatkowania dochodów.

W przypadku opodatkowania “ryczałtem” ustawodawca usunął załącznik drugi do ustawy, który stanowił zbiór wyłączeń wskazujący, które rodzaje usług były wyłączone z możliwości opodatkowania tą konkretną formą. Obecnie można przyjąć, że prawie każdy rodzaj działalności gospodarczej może być opodatkowany zryczałtowanym podatkiem dochodowym, a dany rodzaj świadczonych usług różnić może się jedynie stawką.

Na korzyść przedsiębiorców należy rozpatrywać pozornie nieistotną zmianę definicyjną w ustawie o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne – to ten sam akt prawny, w którym uregulowana jest możliwość opodatkowania działalności kartą podatkową. W skutek kosmetycznych zmian dopuszczono możliwość świadczenia usług przez przedsiębiorców na rzecz podmiotów profesjonalnych (B2B) w ramach karty podatkowej, co przed wejściem w życie zmian z 1 stycznia 2021 r. nie było możliwe.

 

Forma opodatkowania to ważna decyzja

Wciąż aktualny pozostaje także model opodatkowania na zasadach ogólnych (skala podatkowa) oraz podatek liniowy. Nie należy bagatelizować wyboru optymalnej formy opodatkowania, gdyż pochopnie i niewłaściwie wybrana, będzie obowiązywać aż do końca roku kalendarzowego.

W przypadku chęci zmiany formy opodatkowania na kartę podatkową należy zgłosić ją do 20 stycznia nowego roku, a do 20 lutego w przypadku pozostałych form opodatkowania.

 

Dylematy młodego przedsiębiorcy

Poza powyższymi zagadnieniami, na aktualności nie tracą wątpliwości związane z ZUS-em.

Przez jaki okres przedsiębiorcy przysługuje preferencyjne oskładkowanie? Kiedy przedsiębiorca w ogóle nie może z niego skorzystać? W jakich okolicznościach preferencyjne warunki mogą być utrzymane w wymiarze dłuższym niż pierwotnie przyjętym w ustawie?

Innymi istotnymi problemami jest podatek VAT, kasy fiskalne, kwestia kwalifikowania danych wydatków jako koszt uzyskania przychodu, czy osławione kody PKD.

W wątpliwych przypadkach, dotyczących na przykład kwalifikowania wydatków jako koszt uzyskania przychodu, właściwej stawki zryczałtowanego podatku, czy stawki VAT, konieczna może być analiza interpretacji podatkowych albo wystąpienie z wnioskiem o wydanie interpretacji podatkowej w naszej sprawie.

 

Start z Mentzenem

Co można zrobić, aby nie popełnić błędów, które negatywnie zdefiniują naszą biznesową przyszłość? Wychodząc naprzeciw początkującym przedsiębiorcom, wprowadziliśmy nową usługę – Start z Mentzenem, w ramach której pomagamy zaczynającym przygodę z biznesem, podjąć najlepsze decyzje.

Jeśli myślisz o rozpoczęciu działalności gospodarczej i nie chcesz popełnić falstartu, zapraszamy do umówienia się na konsultację z naszym prawnikiem. Sprawimy, że Twój biznesowy start będzie dynamiczny i zawstydzi konkurencję.

Zobacz również

Teksty, które musisz przeczytać!

Wystąpienie wspólnika ze spółki cywilnej

W tym artykule przedstawię procedurę występowania wspólnika ze spółki cywilnej, której umowa została zawarta na czas nieoznaczony. Omówię także związane z tym konsekwencje finansowe oraz wskażę najważniejsze aspekty, o których należy pamiętać.

Sprzedaż samochodu wykupionego z leasingu

Leasing jest coraz częściej wybierany przez przedsiębiorców jako sposób sfinansowania zakupu pojazdu firmowego. Daje wiele korzyści podatkowych, ze względu na wliczenie wydatków związanych z umową leasingową i miesięcznymi ratami w koszty uzyskania przychodu. Pozostaje tylko kwestia, jak przeprowadzić cały proces zakończenia leasingu, aby później móc jak najkorzystniej sprzedać samochód.

Danina solidarnościowa kogo dotyczy i na czym polega?

W tym artykule dowiesz się:
– Kogo dotyczy danina solidarnościowa?
– Od jakich dochodów zapłacisz daninę solidarnościową?
– Czy przysługują Ci jakieś odliczenia?
– Kiedy wykazać oraz zapłacić daninę solidarnościową?

Dopłaty do kapitału – sztuczka kreatywnego księgowego

Dopłaty do kapitału mogą być świetną alternatywą dla pożyczek od wspólników. Czym się różnią, jakie mają wady i zalety? Czy mogą być wykorzystane wyłącznie do dokapitalizowania spółki,
czy może mogą mieć bardziej kreatywne zastosowanie? Na te pytania postaram się odpowiedzieć w tym artykule, zapraszam!

Śledź nasze social media

Adrian Kęmpiński
Adrian Kęmpiński

Udostępnij artykuł

Zobacz również

Teksty, które musisz przeczytać!

Wystąpienie wspólnika ze spółki cywilnej

W tym artykule przedstawię procedurę występowania wspólnika ze spółki cywilnej, której umowa została zawarta na czas nieoznaczony. Omówię także związane z tym konsekwencje finansowe oraz wskażę najważniejsze aspekty, o których należy pamiętać.

Sprzedaż samochodu wykupionego z leasingu

Leasing jest coraz częściej wybierany przez przedsiębiorców jako sposób sfinansowania zakupu pojazdu firmowego. Daje wiele korzyści podatkowych, ze względu na wliczenie wydatków związanych z umową leasingową i miesięcznymi ratami w koszty uzyskania przychodu. Pozostaje tylko kwestia, jak przeprowadzić cały proces zakończenia leasingu, aby później móc jak najkorzystniej sprzedać samochód.

Danina solidarnościowa kogo dotyczy i na czym polega?

W tym artykule dowiesz się:
– Kogo dotyczy danina solidarnościowa?
– Od jakich dochodów zapłacisz daninę solidarnościową?
– Czy przysługują Ci jakieś odliczenia?
– Kiedy wykazać oraz zapłacić daninę solidarnościową?

Dopłaty do kapitału – sztuczka kreatywnego księgowego

Dopłaty do kapitału mogą być świetną alternatywą dla pożyczek od wspólników. Czym się różnią, jakie mają wady i zalety? Czy mogą być wykorzystane wyłącznie do dokapitalizowania spółki,
czy może mogą mieć bardziej kreatywne zastosowanie? Na te pytania postaram się odpowiedzieć w tym artykule, zapraszam!

Śledź nasze social media

Oto, co również warto przeczytać

Zebraliśmy treści, które idealnie dopełnią artykuł.
Wyższe wynagrodzenie
18 września, 2025
Umówione wynagrodzenie ryczałtowe kontraktu nie jest adekwatne do ostatecznego nakładu pracy i co teraz?
Przeczytaj całość
Zmartwiony programista przed laptopem
16 września, 2025
CIT Estoński to forma opodatkowania spółek, która zyskała ogromną popularność w Polsce. Dzięki odroczeniu momentu zapłaty podatku do czasu wypłaty zysku, pozwala on firmom zachować więcej środków na rozwój biznesu. Niestety, nie wszystkie branże mogą w pełni skorzystać z tej formy opodatkowania. Szczególnie dotyczy to firm z sektora IT i programistów.
Przeczytaj całość
Ojciec po narodzeniu dziecka
11 września, 2025
Zazwyczaj to mama kojarzona jest z urlopem i świadczeniami po porodzie, zaś warto pamiętać, że również ojciec ma swoje prawa i przywileje. W tym artykule przedstawię, co dokładnie przysługuje tacie z tytułu urodzenia dziecka, według zasad ZUS.
Przeczytaj całość