Czym jest ulga na ekspansję?
Ulga na ekspansję to jedna z ulg podatkowych, która została wprowadzona w celu wspierania rozwoju polskich przedsiębiorstw. Mechanizm ten pozwala na podwójne zaliczenie do kosztów uzyskania przychodu określonych wydatków poniesionych na działania promocyjne czy marketingowe. W praktyce oznacza to, że przedsiębiorca może obniżyć swój dochód do opodatkowania o te same koszty dwa razy, co prowadzi do istotnych oszczędności podatkowych.
Kto może skorzystać z ulgi na ekspansję?
Z ulgi na ekspansję mogą skorzystać przedsiębiorcy, którzy spełniają następujące warunki:
- Prowadzą działalność produkcyjną w Polsce;
- Inwestują w rozwój rynków zbytu swoich produktów, ponosząc wydatki na marketing, reklamę oraz uczestnictwo w targach i misjach gospodarczych;
- Zwiększą przychody ze sprzedaży reklamowanych produktów lub wprowadzą na rynek nowe produkty w ciągu dwóch kolejnych lat.
Ulga ta obejmuje zarówno małe, średnie, jak i duże firmy, które planują ekspansję krajową lub zagraniczną.
Jakie koszty można odliczyć w ramach ulgi na ekspansję?
W ramach ulgi można odliczyć następujące wydatki:
- Koszty udziału w targach, wystawach i misjach gospodarczych (opłaty za stoiska, bilety wstępu, transport, noclegi);
- Wydatki na reklamę i marketing (kampanie reklamowe, promocja w mediach, tworzenie materiałów marketingowych);
- Koszty dostosowania opakowań do wymagań kontrahenta;
- Wydatki związane z niezbędną dokumentacją.
Jak obliczyć ulgę na ekspansję?
Mechanizm działania ulgi na ekspansję polega na podwójnym rozliczeniu kwalifikowanych wydatków. W praktyce oznacza to, że firma może odliczyć te same koszty dwa razy – raz jako standardowy koszt działalności oraz dodatkowo w ramach ulgi.
Maksymalna kwota wydatków, jaką można odliczyć w danym roku podatkowym, wynosi 1 000 000 zł.
Ulga na ekspansję – czy można skorzystać wstecznie?
Tak! Ulga obowiązuje od 2022 roku, co oznacza, że przedsiębiorcy, którzy spełnili warunki jej zastosowania w poprzednich latach, ale nie skorzystali z różnych względów z odliczenia, mogą dokonać korekty deklaracji podatkowej i uzyskać zwrot nadpłaconego podatku.
Podsumowanie – dlaczego warto skorzystać z ulgi na ekspansję?
- Realne oszczędności podatkowe – podwójne rozliczenie kosztów reklamy i marketingu.
- Wsparcie ekspansji – ulga wspiera rozwój na rynkach krajowych i zagranicznych.
- Możliwość korekty rozliczeń – możliwość odzyskania podatku za lata ubiegłe.
Brzmi dobrze? Chętnie się tym zajmiemy i wdrożymy ulgę w Twoim przedsiębiorstwie!
