W tym artykule wyjaśniamy:
✅ Czy faktury z Zalando dają prawo do odliczenia VAT?
✅ Co zrobić, gdy na fakturze brakuje numeru NIP?
✅ Jakie są aktualne interpretacje podatkowe dotyczące tego tematu?
Problem: Zalando nie wystawia faktur z numerem NIP
Zgodnie z Ogólnymi Warunkami Handlowymi oraz regulaminem sklepu, oferta Zalando skierowana jest do konsumentów, którzy dokonują zakupów na własny użytek. Podczas składania zamówienia nie ma możliwości podania numeru NIP, co jest istotnym problemem dla przedsiębiorców.
Wcześniej możliwe było wpisanie numeru NIP w polu „Informacje dodatkowe”, jednak obecnie wpisanie numeru NIP w tym polu nie powoduje jego umieszczenia na fakturze. Co więcej, na dokumentach pojawia się adnotacja:
❗ „Ten rachunek nie może zostać wykorzystany do odliczenia naliczonego podatku VAT. Zakup został dokonany wyłącznie do użytku osobistego.”
Czy oznacza to, że VAT-u nie można odliczyć? Niekoniecznie!
Czy faktura bez NIP-u wyklucza możliwość odliczenia VAT?
Wiele osób sądzi, że brak numeru NIP na fakturze oznacza automatyczną utratę prawa do odliczenia VAT. Jednak przepisy prawa podatkowego mówią co innego!
Zgodnie z interpretacjami Krajowej Informacji Skarbowej brak numeru NIP nie wyklucza odliczenia VAT, jeśli zakup jest związany z działalnością gospodarczą.
🔍Przykładowo, w interpretacji z 29 sierpnia 2022 r. (nr 0113-KDIPT1-3.4012.254.2022.2.JM) potwierdzono, że faktura bez numeru NIP może być podstawą do odliczenia VAT, jeśli zakupione towary są wykorzystywane wyłącznie do czynności opodatkowanych.
Czy adnotacja „brak możliwości odliczenia VAT” ma znaczenie?
Niektórzy przedsiębiorcy obawiają się, że informacja umieszczona na fakturze przez Zalando uniemożliwia odliczenie VAT. Jednak to nie sprzedawca decyduje o prawie do odliczenia, a obowiązujące przepisy podatkowe.
Dyrektor KIS w interpretacji z 25 października 2022 r. (nr 0111-KDIB3-1.4012.613.2022.1.IK) jasno stwierdził, że:
💡 „Przepisy ustawy o podatku od towarów i usług nie uzależniają prawa do odliczenia VAT od adnotacji zamieszczonych na fakturze przez sprzedawcę.”
Oznacza to, że jeżeli zakup służy działalności gospodarczej, to nawet faktura z adnotacją „brak możliwości odliczenia VAT” nie odbiera prawa do odliczenia.
Czy odliczenie VAT z faktury Zalando jest ryzykowne?
Mimo że przepisy pozwalają na odliczenie VAT z faktur bez NIP-u, w praktyce urzędnicy skarbowi często kwestionują takie transakcje.
🚨 Często zdarza się, że urzędnicy automatycznie klasyfikują fakturę bez NIP-u jako wydatek osobisty, co może prowadzić do sporów podczas kontroli podatkowej.
Aby uniknąć problemów, warto wystąpić o interpretację indywidualną.
Podsumowanie: Czy można odliczyć VAT z faktury Zalando?
✅ Tak, jeśli zakup służy działalności gospodarczej, brak numeru NIP na fakturze nie wyklucza prawa do odliczenia VAT.
✅ Adnotacja o braku możliwości odliczenia VAT nie ma mocy prawnej – liczy się faktyczne przeznaczenie zakupionego towaru.
✅ Warto jednak przygotować się na ewentualne pytania ze strony urzędu skarbowego i w razie potrzeby uzyskać interpretację indywidualną.
💬 Masz pytania dotyczące odliczenia VAT z faktur Zalando? Skontaktuj się z nami – chętnie pomożemy! [email protected]
Q&A: Faktury z Zalando a odliczenie VAT
Czy mogę odliczyć VAT z faktury Zalando?
✅ Tak, jeśli zakup jest związany z działalnością gospodarczą. Brak numeru NIP na fakturze nie oznacza automatycznej utraty prawa do odliczenia VAT.
Dlaczego na fakturze z Zalando nie ma mojego numeru NIP?
🔸 Zalando kieruje swoją ofertę do konsumentów, dlatego podczas składania zamówienia nie można podać numeru NIP.
Czy faktura bez NIP-u pozwala na odliczenie VAT?
✅ Tak! Zgodnie z obowiązującymi przepisami brak NIP-u na fakturze nie wyklucza prawa do odliczenia, jeśli zakup został dokonany na potrzeby działalności gospodarczej.
Co oznacza adnotacja „Ten rachunek nie może zostać wykorzystany do odliczenia VAT”?
🔸 To jedynie informacja dodana przez sprzedawcę, która nie ma podstawy prawnej. O prawie do odliczenia decydują przepisy podatkowe, a nie zapis na fakturze.
Czy urząd skarbowy może zakwestionować odliczenie VAT z faktury Zalando?
⚠ Tak, może – urzędnicy często automatycznie traktują faktury bez NIP-u jako wydatki osobiste. Dlatego warto zadbać o dodatkowe dowody, np. interpretację indywidualną.
Co zrobić, aby uniknąć problemów z odliczeniem VAT?
✔ Zachować dowody, że zakup był na firmę (np. korespondencję, historię zamówień).
✔ W razie wątpliwości wystąpić o interpretację podatkową.
Czy mogę poprosić Zalando o fakturę z NIP-em?
🔸 Niestety nie – Zalando nie wystawia faktur dla firm.
Co w przypadku kontroli skarbowej?
✅ Jeśli zakup służył działalności gospodarczej, możesz uzasadnić prawo do odliczenia VAT, nawet jeśli na fakturze brakuje NIP-u.
