13 czerwca, 2024

Kwartalne zaliczki

Z tego artykułu dowiesz się:
- czym jest kwartalne rozliczenie podatku dochodowego
- Kto może skorzystać z kwartalnego rozliczania podatku?
- Jakie są korzyści z kwartalnego rozliczenia podatku?
- Jak wybrać kwartalne rozliczenie podatku?

Każdy podatnik musi rozliczyć się z Urzędem Skarbowym, podsumowując swoje dochody. Istnieje jednak możliwość skorzystania z kwartalnego rozliczenia podatku, które może być korzystniejsze dla niektórych osób.

Czym jest kwartalne rozliczenie podatku dochodowego?

Kwartalne rozliczenie podatku dochodowego to metoda regulowania zobowiązań podatkowych, która polega na wpłacaniu zaliczek na podatek dochodowy do Urzędu Skarbowego cztery razy w roku, zamiast co miesiąc. Zaliczki te są płacone do 20. dnia miesiąca następującego po zakończeniu danego kwartału, czyli:

I kwartał — do 20 kwietnia,
II kwartał — do 20 lipca,
III kwartał — do 20 października,
IV kwartał — do 20 stycznia.

Kto może skorzystać z kwartalnego rozliczania podatku?

Z kwartalnego rozliczania podatku dochodowego mogą skorzystać:

  • mali podatnicy: Przedsiębiorcy, których przychód ze sprzedaży produktów lub usług w danym roku nie przekroczył 2 000 000 euro (przeliczone na złote polskie).
  • osoby rozpoczynające działalność gospodarczą: Nowi przedsiębiorcy, którzy nie zarejestrowali się do VAT na samym początku działalności.

Na ryczałcie mamy trochę inne zasady. Jeżeli chcesz dowiedzieć się o
rozliczeniu kwartalnym na ryczałcie: kliknij tutaj.

Kwartalny VAT!

Przedsiębiorcy, którzy zarejestrowali się do VAT, muszą odczekać 12 miesięcy od rozpoczęcia działalności, aby móc skorzystać z kwartalnego rozliczania. Po tym okresie muszą złożyć formularz VAT-R.

Ograniczenia branżowe: Przedsiębiorcy dokonujący dostaw towarów określonych w art. 99 1-3a ustawy o VAT nie mogą korzystać z kwartalnego rozliczania.

Korzyści z kwartalnego rozliczania podatku:

  • -Mniejsza częstotliwość formalności:
    Przedsiębiorca musi składać dokumenty podatkowe tylko cztery razy w roku, co redukuje czas spędzony na biurokracji i pozwala skupić się na innych aspektach działalności.
  • Większa swoboda finansowa:
    Rzadsze wpłaty pozwalają na lepsze zarządzanie środkami finansowymi, co może być korzystne dla płynności finansowej firmy.
  • Łatwiejsze korekty VAT:
    Mniejsza częstotliwość rozliczeń oznacza, że ewentualne korekty faktur są mniej uciążliwe i mogą być przeprowadzane rzadziej.

Jak wybrać kwartalne rozliczenie podatku?

Aby wybrać kwartalne rozliczenie podatku VAT, przedsiębiorca musi:

Przedsiębiorca chcący skorzystać z kwartalnego rozliczania VAT powinien zgłosić to na początku działalności. Jeśli wcześniej wybrał rozliczenie miesięczne, może zmienić je na kwartalne cztery razy w roku, składając aktualizację formularza VAT-R do urzędu najpóźniej do 25. dnia drugiego miesiąca kwartału, od którego ma obowiązywać nowe rozliczenie.

Kwartalne rozliczenie podatku dochodowego jest korzystną opcją dla małych podatników oraz osób rozpoczynających działalność gospodarczą, którzy spełniają określone warunki. Ta forma rozliczania pozwala na oszczędność czasu i lepsze zarządzanie finansami firmy. Przed podjęciem decyzji o wyborze tej formy rozliczenia warto dokładnie przeanalizować wszystkie korzyści i wymagania, aby upewnić się, że jest to najlepsze rozwiązanie dla danego przedsiębiorcy.

Zobacz również

Teksty, które musisz przeczytać!

Wystąpienie wspólnika ze spółki cywilnej

W tym artykule przedstawię procedurę występowania wspólnika ze spółki cywilnej, której umowa została zawarta na czas nieoznaczony. Omówię także związane z tym konsekwencje finansowe oraz wskażę najważniejsze aspekty, o których należy pamiętać.

Sprzedaż samochodu wykupionego z leasingu

Leasing jest coraz częściej wybierany przez przedsiębiorców jako sposób sfinansowania zakupu pojazdu firmowego. Daje wiele korzyści podatkowych, ze względu na wliczenie wydatków związanych z umową leasingową i miesięcznymi ratami w koszty uzyskania przychodu. Pozostaje tylko kwestia, jak przeprowadzić cały proces zakończenia leasingu, aby później móc jak najkorzystniej sprzedać samochód.

Danina solidarnościowa kogo dotyczy i na czym polega?

W tym artykule dowiesz się:
– Kogo dotyczy danina solidarnościowa?
– Od jakich dochodów zapłacisz daninę solidarnościową?
– Czy przysługują Ci jakieś odliczenia?
– Kiedy wykazać oraz zapłacić daninę solidarnościową?

Dopłaty do kapitału – sztuczka kreatywnego księgowego

Dopłaty do kapitału mogą być świetną alternatywą dla pożyczek od wspólników. Czym się różnią, jakie mają wady i zalety? Czy mogą być wykorzystane wyłącznie do dokapitalizowania spółki,
czy może mogą mieć bardziej kreatywne zastosowanie? Na te pytania postaram się odpowiedzieć w tym artykule, zapraszam!

Śledź nasze social media

Wiktoria Zarębska
Wiktoria Zarębska

Udostępnij artykuł

Zobacz również

Teksty, które musisz przeczytać!

Wystąpienie wspólnika ze spółki cywilnej

W tym artykule przedstawię procedurę występowania wspólnika ze spółki cywilnej, której umowa została zawarta na czas nieoznaczony. Omówię także związane z tym konsekwencje finansowe oraz wskażę najważniejsze aspekty, o których należy pamiętać.

Sprzedaż samochodu wykupionego z leasingu

Leasing jest coraz częściej wybierany przez przedsiębiorców jako sposób sfinansowania zakupu pojazdu firmowego. Daje wiele korzyści podatkowych, ze względu na wliczenie wydatków związanych z umową leasingową i miesięcznymi ratami w koszty uzyskania przychodu. Pozostaje tylko kwestia, jak przeprowadzić cały proces zakończenia leasingu, aby później móc jak najkorzystniej sprzedać samochód.

Danina solidarnościowa kogo dotyczy i na czym polega?

W tym artykule dowiesz się:
– Kogo dotyczy danina solidarnościowa?
– Od jakich dochodów zapłacisz daninę solidarnościową?
– Czy przysługują Ci jakieś odliczenia?
– Kiedy wykazać oraz zapłacić daninę solidarnościową?

Dopłaty do kapitału – sztuczka kreatywnego księgowego

Dopłaty do kapitału mogą być świetną alternatywą dla pożyczek od wspólników. Czym się różnią, jakie mają wady i zalety? Czy mogą być wykorzystane wyłącznie do dokapitalizowania spółki,
czy może mogą mieć bardziej kreatywne zastosowanie? Na te pytania postaram się odpowiedzieć w tym artykule, zapraszam!

Śledź nasze social media

Oto, co również warto przeczytać

Zebraliśmy treści, które idealnie dopełnią artykuł.
Zmartwiony programista przed laptopem
16 września, 2025
CIT Estoński to forma opodatkowania spółek, która zyskała ogromną popularność w Polsce. Dzięki odroczeniu momentu zapłaty podatku do czasu wypłaty zysku, pozwala on firmom zachować więcej środków na rozwój biznesu. Niestety, nie wszystkie branże mogą w pełni skorzystać z tej formy opodatkowania. Szczególnie dotyczy to firm z sektora IT i programistów.
Przeczytaj całość
26 sierpnia, 2025
W praktyce stosowania estońskiego CIT jednym z kluczowych zagadnień pozostaje właściwe rozumienie pojęcia ukrytych zysków. Z uwagi na mało precyzyjną definicję ustawową bardzo często występujemy w imieniu Klientów z wnioskami o interpretację indywidualną, w celu jednoznacznego ustalenia czy dane świadczenie będzie ukrytym zyskiem.
Przeczytaj całość
Konsola do gier
21 sierpnia, 2025
W określonych sytuacjach wydatek na zakup konsoli do gier może zostać zaliczony do kosztów uzyskania przychodu.
Przeczytaj całość