Księgowość

Faktura pro forma: hit czy kit? 

Stan prawny

Aktualny

Data publikacji

01 października 2024
Choć dla wielu osób faktura pro forma i faktura VAT wydają się być tożsamymi pojęciami, niewłaściwe stosowanie ich może prowadzić do licznych problemów finansowych i prawnych. Obie formy dokumentują transakcję handlową, jednak różnice stają się wyraźne w przypadku rozliczeń podatkowych i obowiązków płatniczych.

W świecie biznesu często spotykamy się z różnymi dokumentami, które na pierwszy rzut oka mogą wydawać się podobne, a jednak kryją w sobie istotne różnice. Jednym z takich dokumentów jest faktura pro forma, która często mylona jest z fakturą VAT.

Faktura pro forma to dokument, który może być zarówno nieocenionym narzędziem, jak i źródłem potencjalnych problemów, w zależności od tego, jak go wykorzystasz. Z jednej strony, faktura pro forma może być świetnym narzędziem do przedstawienia oferty klientowi, pokazując mu cenę i warunki transakcji. Z drugiej strony, faktura pro forma nie jest dokumentem księgowym i nie uprawnia do odliczenia VAT. Dlatego ważne jest, abyś dokładnie wiedział, kiedy i jak używać faktury pro forma, aby nie narazić się na problemy z fiskusem. Wyobraź sobie sytuację:

  • Chcesz kupić 50 sztuk gadżetów od firmy XYZ.
  • Firma XYZ wystawia fakturę pro forma, aby pokazać Ci cenę za te gadżety.
  • Akceptujesz cenę i zamawiasz gadżety.
  • Firma XYZ po dostarczeniu gadżetów wystawia fakturę VAT, która uprawnia Cię do odliczenia VAT.

W tym przypadku faktura pro forma była jedynie dokumentem informacyjnym, który pomógł Ci i firmie X uzgodnić warunki transakcji. Dopiero faktura VAT wystawiona po dostarczeniu gadżetów uprawnia Cię do odliczenia VAT.

Faktura pro forma – elementy

Choć przepisy nie precyzują szczegółów dotyczących formy i treści faktury pro forma, wystawia się ją w sposób zbliżony do faktury sprzedaży. W związku z tym, faktura pro forma może zawierać następujące elementy:

Nagłówek „Faktura pro forma” lub „Proforma”, data i miejsce wystawienia, dane wystawcy (sprzedawcy), dane odbiorcy (klienta), wykaz towarów/usług, cena jednostkowa netto, wartość netto, stawka VAT, kwota VAT, wartość brutto, podsumowanie kwot, podpis wystawcy.

Pamiętaj: Wystawianie faktury pro forma nie jest obowiązkowe!

Faktura pro forma to jedynie dokument informacyjny. Jeżeli chcesz odliczyć VAT, musisz otrzymać fakturę VAT od sprzedawcy.

Podsumowanie:

Faktura pro forma to dokument informacyjny, który pomaga uzgodnić warunki transakcji, ale nie jest dokumentem księgowym, wystawienie jej nie jest obowiązkowe.

Zapraszamy do kontaktu: [email protected]

Nie daj im nawet piątaka więcej niż to konieczne!

Mentzen + to ciągła opieka prawno-podatkowa.
Zatem jeśli chciałbyś poczuć się bezpiecznie, a przy okazji płacić możliwie niskie podatki…

Doradztwo podatkowe w kancelarii Mentzen - doradztwo dla firm - zakładanie działalności gospodarczej

Nie daj im nawet piątaka więcej niż to konieczne!

Doradztwo podatkowe w kancelarii Mentzen - doradztwo dla firm - zakładanie działalności gospodarczej

Mentzen + to ciągła opieka prawno-podatkowa.
Zatem jeśli chciałbyś poczuć się bezpiecznie,
a przy okazji płacić możliwie niskie podatki…

Odwiedź nas również na: