11 kwietnia, 2025

Szkolenia AML: Nowe wytyczne, nowe obowiązki. Co muszą wiedzieć instytucje obowiązane?

Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF) określił w Komunikacie nr 92 swoje oczekiwania i dobre praktyki dla szkoleń z zakresu AML.

Nowa jakość szkoleń AML

Szkolenia AML nie są już tylko formalnością – mają być ciągłym procesem, nastawionym na praktyczne przygotowanie osób odpowiedzialnych za realizację obowiązków AML. Co to oznacza w praktyce?

  • Szkolenie musi zostać ukończone przed rozpoczęciem czynności związanych z AML.
  • Obowiązek dotyczy nie tylko pracowników etatowych, ale również osób na umowach cywilnoprawnych, agentów, członków zarządu oraz współpracowników działających w obszarze AML.
  • Dotyczy to również osób zastępujących pracowników odpowiedzialnych za procedurę AML, np. podczas urlopu – one także muszą być przeszkolone.

Szkolenia muszą być dokumentowane i aktualne

Instytucje obowiązane muszą rzetelnie dokumentować szkolenia. W przypadku szkoleń wewnętrznych, lista obecności i szczegółowy program to minimum. Dla szkoleń zewnętrznych wymagane są certyfikaty i opisy programów. Wskazane jest zakończenie szkolenia testem wiedzy.

Szkolenie nie może być fikcją

Organy kontroli wskazują wyraźnie:

  • Samokształcenie to za mało.
  • Szkolenie w formie wzajemnego uczenia się przez osoby nieposiadające profesjonalnych kursów – niedopuszczalne.
  • Publikacje i wytyczne dostępne online mogą być pomocą, ale nie zastąpią obowiązkowego szkolenia.

Zatem każdy, kto wykonuje obowiązki AML, musi przejść szkolenie prowadzone przez kompetentną osobę z potwierdzoną wiedzą i doświadczeniem.

Odpowiedzialność i sankcje

Powierzenie zadań AML osobie nieprzeszkolonej to nie tylko błąd organizacyjny – to naruszenie art. 52 ustawy AML, które może skutkować karą administracyjną zgodnie z art. 147 pkt 9 ustawy AML.

Zobacz również

Teksty, które musisz przeczytać!

Wystąpienie wspólnika ze spółki cywilnej

W tym artykule przedstawię procedurę występowania wspólnika ze spółki cywilnej, której umowa została zawarta na czas nieoznaczony. Omówię także związane z tym konsekwencje finansowe oraz wskażę najważniejsze aspekty, o których należy pamiętać.

Sprzedaż samochodu wykupionego z leasingu

Leasing jest coraz częściej wybierany przez przedsiębiorców jako sposób sfinansowania zakupu pojazdu firmowego. Daje wiele korzyści podatkowych, ze względu na wliczenie wydatków związanych z umową leasingową i miesięcznymi ratami w koszty uzyskania przychodu. Pozostaje tylko kwestia, jak przeprowadzić cały proces zakończenia leasingu, aby później móc jak najkorzystniej sprzedać samochód.

Danina solidarnościowa kogo dotyczy i na czym polega?

W tym artykule dowiesz się:
– Kogo dotyczy danina solidarnościowa?
– Od jakich dochodów zapłacisz daninę solidarnościową?
– Czy przysługują Ci jakieś odliczenia?
– Kiedy wykazać oraz zapłacić daninę solidarnościową?

Dopłaty do kapitału – sztuczka kreatywnego księgowego

Dopłaty do kapitału mogą być świetną alternatywą dla pożyczek od wspólników. Czym się różnią, jakie mają wady i zalety? Czy mogą być wykorzystane wyłącznie do dokapitalizowania spółki,
czy może mogą mieć bardziej kreatywne zastosowanie? Na te pytania postaram się odpowiedzieć w tym artykule, zapraszam!

Śledź nasze social media

Marcel Afeltowicz
Marcel Afeltowicz

Udostępnij artykuł

Zobacz również

Teksty, które musisz przeczytać!

Wystąpienie wspólnika ze spółki cywilnej

W tym artykule przedstawię procedurę występowania wspólnika ze spółki cywilnej, której umowa została zawarta na czas nieoznaczony. Omówię także związane z tym konsekwencje finansowe oraz wskażę najważniejsze aspekty, o których należy pamiętać.

Sprzedaż samochodu wykupionego z leasingu

Leasing jest coraz częściej wybierany przez przedsiębiorców jako sposób sfinansowania zakupu pojazdu firmowego. Daje wiele korzyści podatkowych, ze względu na wliczenie wydatków związanych z umową leasingową i miesięcznymi ratami w koszty uzyskania przychodu. Pozostaje tylko kwestia, jak przeprowadzić cały proces zakończenia leasingu, aby później móc jak najkorzystniej sprzedać samochód.

Danina solidarnościowa kogo dotyczy i na czym polega?

W tym artykule dowiesz się:
– Kogo dotyczy danina solidarnościowa?
– Od jakich dochodów zapłacisz daninę solidarnościową?
– Czy przysługują Ci jakieś odliczenia?
– Kiedy wykazać oraz zapłacić daninę solidarnościową?

Dopłaty do kapitału – sztuczka kreatywnego księgowego

Dopłaty do kapitału mogą być świetną alternatywą dla pożyczek od wspólników. Czym się różnią, jakie mają wady i zalety? Czy mogą być wykorzystane wyłącznie do dokapitalizowania spółki,
czy może mogą mieć bardziej kreatywne zastosowanie? Na te pytania postaram się odpowiedzieć w tym artykule, zapraszam!

Śledź nasze social media

Oto, co również warto przeczytać

Zebraliśmy treści, które idealnie dopełnią artykuł.
Dwie osoby analizujące dokumenty
15 października, 2025
Powołując do życia spółkę, nie zakładamy od razu, że będziemy zmieniać postanowienia jej umowy. Często jednak okazuje się, że pierwotne założenia nie pokrywają się z realnymi oczekiwaniami wspólników spółki (zwłaszcza w przypadku spółek zakładanych w systemie S24). Konieczne staje się wtedy przeprowadzenie zmian. O tym jak się za to zabrać, przeczytacie poniżej.
Przeczytaj całość
Informacje o promocjach
2 października, 2025
Omnibus, czyli dyrektywa wprowadzająca zmiany w przepisach chroniących konsumentów zrewolucjonizowała informacje o cenach i promocjach już w 2023 roku, ale codzienna praktyka sprzedawców wciąż pokazuje, że nie każdy „na serio” podchodzi do obowiązków informacyjnych.
Przeczytaj całość
Butelki do zwrotu
30 września, 2025
Od 1 października 2025 r. w Polsce formalnie startuje system kaucyjny na wybrane opakowania po napojach. Przy kasie zapłacimy kaucję, a po zwrocie oznaczonego pustego opakowania odzyskamy ją w całości. Tyle teoria - w praktyce pierwsze miesiące będą przejściowe, a nowe oznaczenia i punkty zwrotu będą pojawiać się stopniowo.
Przeczytaj całość